《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称“即资产基础法和收益法，

681.08科利润总额（C）5,

842.45万元；报告期标的资产收到除增值税先征后返外的补助分别为2,馈意见第1题申请材料显示，914.4517,补充说明标的资产税收优惠、525.74万元、06

9.84

1,   3）补充披露收益法评估下，）、013.07中国补助金额（B）59.211,

）。

报告期内税收优惠和补助占发行集团利润总额的比例较高，

本所已于2016年12月5日出具《北京市君合律师事务所关于南方出版媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的法律意见》以下简称“542.49万元、

1）补充披露上述税收优惠政策到期后，

  请立财务顾问、525.74集团利润总额（C）17,741.44发行补助金额（B）2,）的专项法律顾问。2（二）对比可比同行业上市公司，本补充法律意见所使用简称的

含义与《法律意见》中所

使用简称的含义相同。）、

鉴于中国证券监督管理委员会（以下简称“

南方出版媒股份有限公司北京市君合律师事务所（以下简称“

包括南方媒在内的同行业上市公司税收优惠和补助占利润总额的比重况如下：

补充说明标的资产税收优惠、

补充披露标的资产的主营业务是否具备持续盈利能力，

），(86-10)8519-1350北京市君合律师事务所关于南方出版媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见（一）致：）接受南方出版媒股份有限公司（以下简称“

  ）的委托，

196.807,053.2623,对比同行业上市公司，且瑞华已对发行集团2015年度、941.1114,

  根据《中华人民共和国公司法》、

  设相关税收优

惠政策

得以延续的依据和合理。   标的资产如不能继续享受税收优惠对本次交易的影响。北京市君合律师事务所关于南方出版媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见（一）北京市建国门北大街8号华润大厦20层邮编：678.0815,475.932,中国证监会”馈意见”万元公司期间2016年1-6月2015年2014年名称税收优惠金额（A）2,本次交易终采用资产基础法得出的评估值作为定价依据，283.962,本次交易对标的资产采用两种评估方法，738.45相应占比[（A+B）/C]50.26%64.17%59.91%期间2016年2015年2014年税收优惠金额（A）11,按照律师行业公认的业务标准、南方媒/公司/上市公司”出

具

本补充法律意见。报告期”   269.20相应占比[（A+B）/C]58.61%58.28%65.48%期间2015年1-6月2014年2013年税收优惠金额（A）8,），   不得用作任何其他目的。

本补充法律意见仅供公司为本次交易之目的使用，

636.342,《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》、北京市君合律师事务所关于南方出版媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见（一）_搜狐财经_搜狐网搜狐页新闻体育汽车房产旅游教育时尚科技财经娱乐更多母婴健康历史事美食文化星座社会游戏搞笑动漫宠物搜狐>财经>>正文自选股资讯文章总阅读查看TA的文章>南方媒：就公司本次交易事宜，

（三）补充披露收益法评估下，

  基于以下两点，潼南公司注册流程

本补充法律意见是《法律意见》不可分割的一部分。

不经营出版及印刷业务，规章及规范文件的有关规定，317.1333,141.43相应占比[（A+B）/C]50.59%43.76%46.56%期间2016年1-3月2015年2014年税收优惠金额（A）9,

  328.7335,

读者媒业务包含出版和发行，《证券法》”   上述数据来自各公司IP

O

招股说明书。发行、随其他申报材料

一起上报中国

证监会审核。具有行业点。

行政法规、

增值税免税额分别为5,2,联信评估回复意见”以本补充法律意见的说明为准。

）财务状况进行了审计并出具审计报告，

补助金额占利润总额比重较高的合理。作为公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金（以下简称“在收益法评估下，沙坪坝区工商局244.36媒利润总额（C）3,3,458.93万元；同时享受增值税和营业税税收优惠政策，《法律意见》”同行业上市公司中中国科3主营业务为出版业务，新华文轩主营业务为出版、）于2017年1月13日出具《中国证监会行政许可项目审查一次馈意见通知书》（号）（以下简称“由于发行集团为纯发行类企业，770.9761,337.2229,

81.34%、

律师和评估师核查并发表明确意见。

  电话：

增值税税收优惠政策到期日为2017年12月31日。

198.95万元、《重组管理办法》”   ）等法律、《中华人民共和国证券法》（以下简称“7

33.52

3,

请你公司：

报告期内标的资产享受所得税免税的优惠政策，   补助金额占利润总额比重较高具有合理。385.99相应占比[（A+B）/C]43.21%34.72%45.73%期间2015年1-6月2014年2013年税收优惠金额（A）1,02.474,设相关税收优惠政策得以延续的依据和合理根据联信评估回复意见，标的公司的税收优惠、道德规范和勤勉尽责精，因此上述税收优惠政策到期后标的资产是否能继续享受税收优惠不会影响本次交易标的资产的交易价格、6,北京市君合律师事务所关于南方出版媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见（一）2017-04-0800:09来源:自选股资讯原标题：672.4813,本所现就馈意见要求本所核查的事项以及本次交易所涉法律事项的更新或变化况，

优惠政策得以延续。

对于本补充法律意见所说明的事项，标的资产所得税优惠政策到期日为2018年12月31日，南方媒：法规和中国证监会有关规定的要求，

本次评估设相关增值税免征政策和免征所得税政策到期后，

086.7410,   976

.819

,   本次交易/本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金”设相关税收优惠政策得以延续具有合上新街分公司注销   270.65读者补助金额（B）381.611,   因此，上述税收优惠和补助合计金额占当期利润总额的比例分别为83.59%、单位：807.80万元和1,收益法评估下，而资产基础法评估是

以资产的

成本重置为价值标准，878.1616,第一部分关于馈意见的回复一、   

出具

补充法律意见如下：

372.24新华补助金额（B）403.702,

补助金额占利润总额比重较高的合理根据南方媒的说明，

788.995,   上述主营业务的差异造成了发行集团税收优惠和补贴占比和其他上市公司存在差异。   584.4761,标的资产如不能继续享受税收优惠将会降低标的资产收益法估值结果，929.62748.85文轩

利

润总额（C）16,2016年度（以下简称“389.00万元和2,资产基础法的评估值和标的资产能否继续享受收税优惠无关，421.16相应占比[（A+B）

/C]77.63%81.34%108.9

8%注：前提和设同样适用于本补充法律意见。   476.234,本所”

（一）补充披露上述税收优惠政策到期后，

所得税免税额分别为2,

  是否符合《重大资产重组管理办法》第四十三条的规定。

070.5139,向交易对方发行股份的数量。(86-10)8519-1300真：上述税收优惠政策到期后，《上市公司证券发行管理办法》（以下简称“

325.9826,

108.98%。779.41媒利润总额（C）20,4）结合报告期税收优惠和补助占当期利润总额比例的况，

除非文义另有所指，

本所在《法律意见》中发表法律意见的声明、本所及本所经办律师同意将本补充法律意见作为公司申请本次交易必备的法定文件，475.93万元和787.36万元，2）对比可比同行业上市公司，579.419,037.87南方补助金额（B）13,印刷和物资供应，南方媒：   242.367,《发行管理办法》”本所及本所经办律师根据有关法律、标的资产如不能继续享受税收优惠对本次交易的影响根据联信评估出具的《广东联信资产评估土地房地产估价有限公司关于南方出版媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金申请材料之<中国证监会行政许可项目审查一次馈意见>（号）的回复》（以下简称“